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“六险二金”是一道什么菜?它好吃吗?

来源:三茅人力资源网 时间:2018-02-11 作者:黄海柳 浏览量:57
核心提示:职工达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以从本人企业年金个人账户中按月分次或者一次性领取企业年金,也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品,依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。
 以前我们听得最多的就是“五险一金”。最近,被“炒得很热很香”的“六险二金”相关政策及文章大面积覆盖,有些员工以为这是国家为职工新增加的两项福利待遇,是企业必须强制给职工缴纳的两个大鸡腿。实际上不是这么一回事:

 

一、“六险二金”是个什么东东


首先,“六险二金”是在“五险一金”的基础上增加了“一险一金”(即:“补充医疗保险”+“企业年金”)。

咱们用公式方式来理解:

a:“五险一金”=养老保险+医疗保险+生育保险+失业保险+工伤保险+住房公积金

b:“五险二金”=养老保险+医疗保险+生育保险+失业保险+工伤保险+住房公积金+业年金

c:“六险二金”=养老保险+医疗保险+生育保险+失业保险+工伤保险+住房公积金+补充医疗保险+企业年金

通过以上这道等式,我们可以清楚了解了“五险一金”、“六险二金”分别包括的类目。

 

 

1.1我们要了解企业年金和补充医疗保险这两道菜

企业年金也叫职业年金,这是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,通过集体协商自主建立的补充养老保险制度,是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。简而言之,企业年金是一种补充养老保险,职工参加企业年金,有利于在基本养老保险的基础上,另外增加一份养老积累,进一步提高退休后的收入水平和生活质量。

而且,企业年金已经出现多年。原劳动和社会保障部2004年1月6日发布了《企业年金试行办法》。截至2016年底,全国建立企业年金的单位7.6万户,参加职工2325万人,积累基金1.1万亿元。

也就是说,企业年金是一个已经实行了十几年的老制度了,只不过,自2018年2月1日起,新制定的《企业年金办法》将正式施行。这次发布的《企业年金办法》是对2004年《企业年金试行办法》的修订和完善。简单来说,就是除基本养老保险之外,再由单位和企业员工多缴一份钱。这样你退休的时候,就可以拿双份养老金了。《企业年金办法》由人力资源保障部和财政部联合印发,将自2018年2月1日起施行。

(此段解释摘自人民日报)

 

注意咯!五险一金是国家强制要求企业必须为员工缴纳;而企业年金对企业不具有强制性,国家鼓励企业建立企业年金,但并不是强制要求建立。换句话说就是可交也可以不交。

 

 

1.2什么是补充医疗保险?

人民日报对补充医疗保险给予这样的解释:补充医疗保险相对于基本医疗保险而言的,它是基本医疗保险的补充形式,是单位(雇主)为员工增加的一项福利。一般为团体购买的商业险。

 

1.3企业年金和补充医疗保险如何交?比例是多少?

企业年金=企业缴费+个人缴费+企业年金基金投资运营收益,实行信托制,由具有资质的基金管理机构投资运营。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%,企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用,由企业和职工双方协商确定。

补充医疗保险在工资总额4%以内部分。可以由企业一方缴费,也可由单位和个人共同缴费、单位代扣代缴。

 

1.4什么样的企业可以建立企业年金制度呢?

人社部有负责人介绍,只在依法参加了企业职工基本养老保险的用人单位及其职工,都可以建立企业年金制度。若未参保的企业,建立不了企业年金。

 

1.5企业年金领取方式有哪些?

1.5.1倡导按月领取,有利于发挥企业年金长期养老保险的作用。

1.5.2允许分次领取,有利于退休人员根据本人企业年金个人账户资金额,结合企业年金个人所得税政策和自己的需要,选择合适的领取次数。

1.5.3保留了一次性领取方式,更加人性化,给予退休人员更多选择。

1.5.4可以购买商业养老保险产品,进一步丰富补充养老保险方式。

 

 

1.6企业年金个人账户如何转移?

职工变动工作单位时,新就业单位已经建立企业(职业)年金的,原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业(职业)年金;

职工新就业单位没有建立企业(职业)年金的,原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理,也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。

 

二、综合详细了解“六险二金”这道大菜


 

示例图一)五险一金缴费比例

 

 

 

(示例图二)六险二金缴费比例


1、养老保险


1.1参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费满15年的,按月领取基本养老金。

1.2参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的,可以缴费至满15年,按月领取基本养老

金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

1.3职工养老保险为单位和职工共同缴纳。

 

缴费比例:(27%)以重庆地方社保为例

单位:以单位工资总额为基数,缴费比例一般不超过19%

个人:以本人缴费工资为基数,缴费比例为8%

 

2、医疗保险

2.1.参加职工基本医疗保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的,退休后不再缴纳基本医疗

保险费,按照国家规定享受基本医疗保险待遇。

2.2未达到国家规定年限的,可以缴费至国家规定年限。

2.3 职工医疗保险为单位和职工共同缴纳。

 

缴费比例(9.5%)以重庆地方社保为例

单位:职工工资总额的7.5%左右

个人:一般为工资收入的2%

 

3、失业保险


失业人员符合下列条件的,从失业保险基金中领取失业保险金:

3.1失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的;

3.2非因本人意愿中断就业的;

3.3已经进行失业登记,并有求职要求的。

注:失业保险为单位和职工共同缴纳。


缴费比例(1%)

非农户口:单位0.5%,个人0.5%(以重庆为例)

农村户口:单位1%;个人0%

 

 

4、工伤保险


职工有下列情形之一的,应当认定为工伤:

4.1 在工作时间和工作场所内,因工作原因受到事故伤害的;

4.2 工作时间前后在工作场所内,从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的;

4.3在工作时间和工作场所内,因履行工作职责受到暴力等意外伤害的;

4.4患职业病的;

4.5因工外出期间,由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的;

4.6在上下班途中,受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的;

4.7法律、行政法规规定应当认定工伤的其他情形。

注:工伤保险基金由用人单位缴纳。


缴费比例:0.5%-6.6%(根据不同行业进行调整)

单位:0.5%-6.6%

个人:0

 

5、生育保险

5.1.用人单位已经缴纳生育保险费的,其职工享受生育保险待遇;职工未就业配偶按照国家规定享受生育医疗费用

待遇。生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。

5.2.生育保险为单位缴纳。

 

缴费比例:0.5%(以重庆为例)

 

单位0.5%,个人0

 

6、补充医疗保险(非强制性)(工资总额4%以内)

补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的,它是基本医疗保险的补充形式,是单位(雇主)为员工增加的一项福利,一般为团体购买的商业险。

6.1交多少:企业补充医疗保险费在工资总额4%以内的部分。

6.2怎么交:补充医疗保险可以由企业一方缴费,也可由单位和个人共同缴费、单位代扣代缴。从职工福利费中列

支,福利费不足列支的部分,经同级财政部门核准后列入成本。

6.3用途:企业补充医疗保险重点用于解决退休人员个人负担的医疗费用,以及职工住院治疗需个人自付的医疗费

用。

 

缴费比例:4%

单位:4%  员工:0

或者

单位:2%  员工2%

 

 

 

7、住房公积金


1. 缴存额:

职工:职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。

单位:职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。

2. 缴存比例:

职工和单位的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%。

3. 提取条件:

住房公积金可以提取,但要符合下列条件之一:

1)  购买、建造、翻建、大修自住住房的;

2)  离休、退休的;

3)  完全丧失劳动能力,并与单位终止劳动关系的;

4)  出境定居的;

5)  偿还购房贷款本息的;

6)  房租超过家庭工资收入的规定比例的。

 

8、企业年金(非强制性)(职工工资总额的12%以内)

 

指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

8.1交多少?

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%,企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%,具体所需费用由企业和职工一方协商确定。

8.2 适用哪些人?

只要参加了企业职工基本养老保险的用人单位及其职工,都可以建立企业年金制度。

8.4如何领取?

职工达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以从本人企业年金个人账户中按月分次或者一次性领取企业年金,也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品,依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

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